تخلف مالیاتی در ستاد تبلیغاتی؛ چگونه اقدام آقای کاندیدا، زمینه پولشویی های بعدی را فراهم می کند؟

به گزارش تابناک اقتصادی؛ بیش از دو هزار و ۳۰۰ واریزی به مبلغ یک میلیارد و ۱۲۸ میلیون تومان؛ اتفاقی است که در ساعات اخیر و پس از درخواست برای دریافت کمک‌های مالی به حساب بانکی شخصی و نه تجاری متعلق به ستاد انتخاباتی سعید جلیلی رقم خورده است. مشاهدات حاکی از این است که شماره حساب و شماره کارت اعلامی به نام‌ حسین کمیلی و عباس رنجبر کیوج در بانک توسعه تعاون است تا برای حمایت از ستاد انتخاباتی سعید جلیلی مشغول جمع‌آوری ریال‌های مردم باشد.

اما موضوع مهمی که در این میان اتفاق افتاده است، احتمال تخلفات متعدد در حوزه‌های بانکی، مالیاتی و پول‌شویی است. چراکه اولاً طبق تصویر منتشر شده، بیش از صد تراکنش و مجموع مبلغ واریزی بیش از ۳۵ میلیون تومان، مشمول حساب تجاری است و باید در این باره از سوی بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی نظارت جدی صورت بگیرد. دوما بر اساس نامه زیر که در بهمن ماه سال گذشته از سوی معاون وزیر اقتصاد به رئیس کل بانک مرکزی ارسال شد، ارائه خدمات کارت به کارت بیش از یک میلیارد تومان یا ۲۰۰ تراکنش دریافتی در ماه به اشخاص حقیقی فاقد پرونده مالیاتی در تمامی کارت‌های بانکی متصل به کد ملی اشخاص مذکور ممنوع است؛ بنابراین بانک توسعه تعاون در این باره تخلف کرده است و نباید به صاحب حساب خدمات بانکی ارائه می‌کرد.

سیاوش غیبی پور کارشناس اقتصادی و مدرس دانشگاه در حوزه مالیاتی در گفت و گو با خبرنگار اقتصادی تابناک در این باره اظهار داشت: در قانون مالیاتی، موضوعی به نام درآمد اتفاقی داریم؛ یعنی وجهی به حساب شخص واریز شود بدون اینکه ما به ازایی داشته باشد؛ این در شرایطی است که نرخ مالیات این نوع واریزی به حساب بانکی مشخص است و باید پرداخت شود.

وی افزود: در این باره، چند مورد واریزی استثنا شده؛ از قبیل موارد مرتبط با سیل، زلزله، جوایز علمی که در قانون مالیات‌های مستقیم این موارد معاف از مالیات هستند. یعنی اگر کسی جایزه علمی بگیرد، معافیت مالیاتی دارد. ولی این‌گونه کمک‌های مالی برای یک شخص با برنامه خاص، یک نوع درآمد اتفاقی محسوب می‌شود. به بیان دیگر؛ بدون اینکه زحمتی کشیده شود، پولی به حساب بانکی شخص سرازیر می‌شود و باید حقوق دولت را پرداخت کند.

غیبی پور افزود: هرچند در خصوص صراحت قانون انتخابات یا قانون مالیات‌های مستقیم در این باره و مبالغ واریزی، قانون مسکوت است. یعنی تکلیف وجوه واریزی افراد را مشخص نکرده است که مشمول مالیات هستند یا خیر؟ اما بااین‌حال اگر قرار بر اجرای قانون مالیاتی پیرامون درآمد اتفاقی اشخاص باشد، در این شرایط و باتوجه‌به اینکه درآمد اتفاقی است و شخص بدون اینکه کاری انجام داده باشد، این حجم از پول به حسابش واریز شده است، باید مشمول مالیات شود.

حال اگر در قوانین آینده یا قانون انتخابات آینده تعیین تکلیف شد، تصمیم دیگری در آینده گرفته خواهد شد. اما در حال حاضر مشمول درآمد اتفاقی است و باید مالیات این پول دریافتی را پرداخت کنند. نرخ این مالیات (درآمد اتفاقی) بر اساس ماده ۱۳۱ محاسبه می‌شود و تا مبلغ ۴۰۰ میلیون تومان به نرخ ۲۰ درصد است و از این رقم به بالا، نرخ ۲۵ درصد برای مالیات ستانی در نظر گرفته می‌شود.

وی افزود: به عقیده من، چون اولین‌بار است که یک نامزد ریاست‌جمهوری به‌صراحت شماره حساب ارائه کرده است، می‌تواند الگویی برای تکرار چنین اقداماتی در آینده و ایجاد بستری برای پول‌شویی توسط برخی افراد باشد. چراکه ممکن است در آینده برخی افراد با هدف پول‌شویی در جا‌هایی نظیر مجلس، ریاست‌جمهوری و یا انجمن‌های مختلف ثبت‌نام و شماره‌حساب و شماره کارت مشخص اعلام کنند تا پول دریافت کنند و در نهایت هم مسیر ردیابی پول‌های واریزی را منحرف کنند؛ در این فرآیند ممکن است پول‌شویی انجام شود. در نتیجه این مدل اعلام شماره حساب بانکی، می‌تواند در راستای پول‌شویی هم باشد.

این کارشناس حوزه مالیاتی در خصوص وظایف بانک عامل اظهار داشت: در مورد اخیر، بانک عامل نباید اجازه چنین اتفاقی را می‌داد تا هرکس هر چقدر می‌خواهد به این حساب پول واریز کند؛ معتقدم مدعی‌العموم می‌تواند با بانک عامل برخورد کند و بگوید که مجوز دریافت چنین مبالغی در حساب شخص وجود دارد یا خیر؟ این در حالی است که اگر حساب توسط شرکت هم باز شده است، باید مجوز تأسیس شرکت بررسی شود. بانک عامل باید از ستاد انتخابات و وزارت کشور مجوز دریافت کرده باشد تا امکان جمع‌آوری این حجم از پول فراهم شود و الان می‌تواند پول را از حساب خارج نکند تا تعیین تکلیف شود.

وی در پاسخ به اینکه چرا شخصی که قصد ریاست‌جمهوری دارد از این قوانین بی‌اطلاع است و از طرفی می‌خواهد برنامه مدون مالی و اقتصادی برای کشور ارائه کند ،گفت: به‌هرحال این اقدام بعداً ممکن است که رویه شود و در مجلس یا شورای شهر، مثلاً هزار نفر در سراسر کشور بخواهند حساب بانکی برای دریافت پول اعلام کنند که می‌تواند به پول‌شویی توسط هزار حساب بانکی منجر شود و تبعات اقتصادی به همراه داشته باشد. تعجب می‌کنم که بانک چگونه اجازه چنین کاری را داده است تا این مبالغ در مدت زمان کوتاهی واریز شود.

غیبی پور تأکید کرد: بانک عامل همین الان باید از سازمان امور مالیاتی استعلام بگیرد تا مشخص شود که این وجوه از حیث مالیاتی، اصالت مالیاتی دارد یا خیر؟ آیا تطبیق مالیاتی می‌شود یا خیر؟ یعنی اگر مشکل مالیاتی داشته باشد، بانک هم باید جوابگو باشد؛ بنابراین بانک عامل باید توضیح دهد که مجوز این واریز میلیاردی چه بوده و بانک در برابر افکار عمومی مسئول است. این در حالی است که واریزی‌ها در خصوص جوایز علمی، مؤسسات دانشگاهی و خیریه‌ها مجوز دارند. ولی بدون مجوز نمی‌توان پول کلان به حساب یا کارت بانکی واریز شود.