«وضعیت قرمز» در صورت‌های مالی ۱۶ بانک بورسی/ کاهش ۶۱ درصدی سوددهی و حرکت به سمت زیان+جدول
سود خالص بانک‌های بورسی از سال ۹۲ تا ۹۴ در خوش‌بینانه‌ترین حالت ۶۱ درصد، بدون در نظر گرفتن زیان‌دهی ۲ بانک ملت و تجارت، ۶۸.۵ درصد و با احتساب این ۲ بانک ۱۳۹ درصد کاهش یافته و تبدیل به زیان شده است.
سود خالص بانک‌های بورسی از سال ۹۲ تا ۹۴ در خوش‌بینانه‌ترین حالت ۶۱ درصد، بدون در نظر گرفتن زیان‌دهی ۲ بانک ملت و تجارت، ۶۸.۵ درصد و با احتساب این ۲ بانک ۱۳۹ درصد کاهش یافته و تبدیل به زیان شده است.
به گزارش فارس، مشخص شدن جزئیات و ابعاد صورت‌های مالی بانک‌های غیردولتی و خصوصی نتایج قابل تاملی را ارائه می‌دهد.
در سال 94 از مجموع 18 بانک مورد بررسی، 5 بانک زیان‌ده و 9 بانک دیگر با کاهش سود خالص مواجه شده‌اند. این کاهش سود در برخی بانک‌ها در سطح 30 تا 50 درصد است.
همچنین برخی بانک‌ها در سه ماهه اول یا 6 ماهه اول امسال در سراشیبی کاهش شدید سوددهی افتاده‌اند. سود 17 بانک در سال 92 در مجموع 6 هزار و 897 میلیارد و 592 میلیون تومان بوده اما سود 18 بانک در سال 93 با 1401 میلیارد تومان کاهش، 5 هزار و 496 میلیارد تومان بوده است.
اما سود بانک‌ها در سال گذشته با احتساب زیان بانک‌های ملت، تجارت، گردشگری و سرمایه منفی 2 هزار و 672 میلیارد تومان است.
در صورتی که بانک‌های ملت و تجارت را از این فهرست حذف کنیم، سود خالص 16 بانک کشور در سال گذشته 2 هزار و 185 میلیارد تومان خواهد بود.
اگر تاثیر منفی بانک‌های زیان‌ده را از بازدهی بانک‌ها سود حاصل شده در نظر نگیریم، سود 14 بانک کشور در سال گذشته 2 هزار و 697 میلیارد تومان است.
* انصار
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم پس از کسر مالیات | درصد تغییر |
| 6 ماهه اول 95 | 108 میلیارد و 337 میلیون تومان | 45- | 135 ریال | 46- |
| 6 ماهه اول 94 | 198 میلیارد و 483 میلیون تومان | 79+ | 248 | 78+ |
| سال 94 | 310 میلیارد و 934 میلیون | 4- | 389 ریال | 3- |
| سال 93 | 322 میلیارد و 333 میلیون | 24+ | 407 ریال | 37- |
| سال 92 | 260 میلیارد و 72 میلیون تومان | 25+ | 650 ریال | 25+ |
بانک انصار در سال 94 توانست 310 میلیارد و 934 میلیون تومان سود خالص به دست آورده که فقط 4 درصد نسبت به سال 93 کاهش داشته است اما صورت‌های مالی این بانک در شش ماهه اول امسال افت 45 درصد را ثبت کرده است.
*بانک پاسارگاد
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم پس از کسر مالیات | درصد تغییر |
| سال 94 | 1163 میلیارد تومان | 8- | 231 ریال | 23- |
| سال 93 | 1264 میلیارد تومان | 19- | 301 ریال | 42- |
| سال 92 | 1566 میلیارد تومان | _ | 552 ریال | _ |
*بانک آینده
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| سال 94 | 109 میلیارد و 937 میلیون | 1.7- | 69 ریال | 50.7- |
| سال 93 | 111 میلیارد و 896 میلیون | 7.4- | 140 ریال | 7.2- |
| سال 92 | 120 میلیارد و 761 میلیون تومان | _ | 151 ریال | _ |
* بانک گردشگری
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| 6 ماهه منتهی به 31 خرداد 95 | 478 میلیارد و 802 میلیون تومان (زیان) | 9- | 798- ریال | 9- |
| سه ماهه منتهی پایان به سال 94 | 274 میلیارد تومان (زیان) | 212+ | 457 ریال | 213 درصد+
|
| سه ماهه منتهی به پایان سال 93 | 87 میلیارد و 851 میلیون تومان (زیان) | 151- | 146- ریال | 38- |
| سه ماهه منتهی به پایان سال 92 | 26 میلیارد و 303 میلیون تومان | 282+ | 66 ریال | 284 |
*بانک قوامین
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| سال 94 | 44 میلیارد و 76 میلیون تومان | 52- | 110 ریال | 52- |
| سال 93 | 91 میلیارد و 278 میلیون تومان | 43.5- | 228 ریال | 43.5- |
| سال 92 | 160 میلیارد و 3 میلیون تومان | 70- | 400 ریال | 70- |
*بانک سرمایه
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| 6 ماهه اول 94 | 237 میلیارد و 219 میلیون تومان | 2066- | 593- | 2076- |
| 6 ماهه اول 93 | 12 میلیارد و 75 میلیون تومان | 81- | 30 ریال | 81- |
| سال 93 | 5 میلیارد و 692 میلیون تومان | 96- | 14 ریال | 96- |
| سال 92 | 135 میلیارد و 51 میلیون تومان | 8- | 338 ریال | 19- |
| سال 91 | 146 میلیارد و 565 میلیون تومان | _ | 415 ریال | _ |
*بانک سامان
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| سه ماهه اول 95 | 15 میلیارد و 279 میلیون | 32- | 19 ریال | 32- |
| سال 94 | 50 میلیارد و 275 میلیون تومان | 50- | 63 ریال | 59- |
| سال 93 | 101 میلیارد و 134 میلیون تومان | 50.5- | 154 ریال | 50.4- |
| سال 92 | 204 میلیارد و 295 میلیون تومان | _ | 310 ریال | _ |
* بانک کارآفرین
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| 6 ماهه اول 95 | 94 میلیارد و 262 میلیون تومان | 78+ | 111 ریال | 79+ |
| 6 ماهه اول 94 | 53 میلیارد و 11 میلیون تومان | 67- | 62 ریال | 67- |
| سال 94 | 266 میلیارد و 786 میلیون تومان | 28- | 314 ریال | 28- |
| سال 93 | 370 میلیارد و 199 میلیون تومان | 8+ | 436 ریال | 6- |
| سال 92 | 338 میلیارد و 113 میلیون تومان | 21+ | 466 ریال | 21+ |
* بانک پارسیان
سود بانک پارسیان براساس صورت‌های مالی سال 94 با 137 درصد افزایش نسبت به سال 93 به میزان 266 میلیارد و 524 میلیون تومان تعیین شده اما بانک مرکزی قبل از برگزاری مجمع بانک پارسیان، در نامه‌ای اعلام کرد این بانک 70 میلیارد تومان کسری مطالبات غیرجاری دارد.
بنابراین بانک پارسیان باید 70 میلیارد تومان از سود خالص خود را برای کسری مطالبات غیرجاری کسر کند،بنابراین سود خالص این بانک در سال گذشته 196 میلیارد و 524 میلیون تومان است.
در جدول زیر رقم به دست آمده برای سود هر سهم براساس نسبت قبلی تعیین شده است.
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| سال 94 | 196 میلیارد تومان | 75+ | 82 ریال | 76+ |
| سال 93 | 112 میلیارد تومان | 79- | 47 ریال | 88- |
| سال 92 | 535 میلیارد و 818 میلیون تومان | _ | 406 ریال | _ |
*بانک ملت
بانک ملت در صورت‌های مالی سال 94 خود هزار و 238 میلیارد تومان سود پیش‌بینی کرده بود که نسبت به سال 93 حدود 600 میلیارد تومان کاهش داشت،اما با نامه بانک مرکزی این بانک با زیان قابل توجهی مواجه شد.
بانک مرکزی در این نامه که مجوز برگزاری مجمع به چند شرط بود، نوشته بود:
* اعمال ثبت اصلاحی حسابداری برگشت 7773 میلیارد ریال از سود و وجه التزام تاخیر تادیه دین مطالبات دولت در صورت عدم اخذ تاییدیه،
* اعمال 15 هزار میلیارد ریال بابت کسری ذخایر مطالبات مشکوک الوصول.
* اعمال ذخیره حداقل 2500 میلیارد ریال از بابت کسری ذخیره اکچوئری.
* باتوجه به عدم ارائه مستندات کافی درخصوص سود شناسایی شده در رابطه با ارزهای مورد مطالبه از بانک مرکزی لازم است حداقل مبلغ 5552 میلیارد ریال از سود تسعیر شناسایی شده برگشت شود.
با این نامه، بانک ملت از سود 1238 میلیارد تومانی به زیان 1844 میلیارد و 500 میلیون تومانی رسید.
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| سال 94 طبق محاسبات بانک مرکزی | 1844 میلیارد تومان (زیان) | 201- | 462- ریال | 201- |
| سال 94 طبق محاسبات بانک ملت | 1238 میلیارد و 945 میلیون تومان | 32- | 310+ ریال | 32- |
| سال 93 | 1830 میلیارد تومان | 9+ | 458+ ریال | 9+ |
| سال 92 | 1679 میلیارد تومان | 420+ ریال |
*بانک دی
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| سه ماهه اول 95 | 224 میلیارد تومان | 408- | 351- ریال | 334- |
| سال 94 | 166 میلیارد تومان | 28- | 260 ریال | 28- |
| سال 93 | 231 میلیارد تومان | 71+ | 361 ریال | 34+ |
| سال 92 | 135 میلیارد تومان | _ | 270 ریال | _ |
* بانک اقتصاد نوین
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| سال 94 | 239 میلیارد و 954 میلیون تومان | 35- | 212 ریال | 35- |
| سال 93 | 367 میلیارد تومان | 32- | 325 ریال | 32- |
| سال 92 | 539 میلیارد تومان | 23+ | 477 ریال | 13- |
| سال 91 | 440 میلیارد تومان | _ | 550 ریال | _ |
* بانک مهر اقتصاد
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| سه ماهه اول سال 95 | 34 میلیارد و 980 میلیون تومان | 24- | 29 ریال | 24- |
| سال 94 | 140 میلیارد و 990 میلیون تومان | 11- | 117 ریال | 12- |
| سال 93 | 159 میلیارد تومان | 133 ریال |
* پست بانک
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| سال 94 | یک میلیارد و 130 میلیون تومان | 101 | 3 ریال | # |
| سال 93 | 132 میلیارد تومان (زیان) | 2670- | 409- | 545- |
| سال 92 | 5 میلیارد و 138 میلیون تومان | 92 ریال |
*بانک تجارت
بانک تجارت در صورت‌های مالی سال گذشته 604 میلیارد تومان سود خالص شناسایی کرد اما بررسی ذخیره گیری اکچوئری را به جلسه مجمع عمومی بانک موکول کرده بود. قبل از برگزاری مجمع بانک مرکزی در مجوزی که برای برگزاری مجمع ارسال کرد، چند شرط پیش پای هیات مدیره قرار داد.
شروط اصلی بانک مرکزی برای برگزاری مجمع به این شرح بود: اعمال ثبت حسابداری در رابطه با برگشت حداقل مبلغ هزار و 210 میلیارد و 600 میلیون تومان از سود و وجه التزام تاخیر تادیه دین شناسایی شده درخصوص مطالبات از دولت، در صورت عدم اخذ تاییدیه کتبی از مراجع ذی‌صلاح و تایید حسابرس مستقل و بازرس قانونی تا قبل از برگزاری مجمع عمومی سالیانه.
اعمال ثبت حسابداری اصلاحی در رابطه با برگشت حداقل مبلغ هزار و 464 میلیارد و 300 میلیون تومان از سود حاصل از فروش سرمایه‌گذاری‌ها و دارایی‌های ثابت موضوع فروش شرکت‌های مولد نیروگاهی تجارت فارس و معادن فاریاب و ملک موسوم به مجتمع تجاری میلاد نور بندرعباس.
اعمال ثبت‌های اصلاحی لازم حداقل به مبلغ 353 میلیارد و 800 میلیون تومان بابت کسری ذخایر مطالبات مشکوک‌الوصول
با توجه به عدم احتساب ذخیره کافی برای محاسبات اکچوئری صندوق بازنشستگی کارکنان، اعمال ثبت‌های اصلاحی لازم حداقل به مبلغ 170 میلیارد و 900 میلیون بابت کسری ذخیره مذکور.
اعمال ثبت‌های اصلاحی لازم در رابطه با ذخیره کاهش ارزش سرمایه‌گذاری در اوراق سریع‌المعامله به مبلغ 412 میلیارد و 200 میلیون تومان.
به گزارش فارس، با این محاسبات بانک مرکزی سود خالص بانک تجارت به زیان 3007 میلیارد و 800 میلیون تومانی تبدیل شد.
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| سال 94 (براساس نظر بانک مرکزی) | 3007 میلیارد و 800 میلیون تومان (زیان) | # | # | # |
| سال 94 طبق محاسبات بانک | 604 میلیارد تومان | 51+ | 123 | 50+ |
| سال 93 | 399 میلیارد و 956 میلیون تومان | 3.3- | 88+ ریال | 2.2- |
| سال 92 | 413 میلیارد تومان | _ | 90+ ریال | _ |
*بانک خاورمیانه
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| 6 ماهه اول سال 95 | 79 میلیارد و 540 میلیون تومان | 43+ | 199 ریال | 43+ |
| سال 94 | 136 میلیارد و 80 میلیون تومان | 60+ | 340+ ریال | 60+ |
| سال 93 | 84 میلیارد و 851 میلیون تومان | 3+ | 212+ ریال | 3+ |
| سال 92 | 82 میلیارد تومان | _ | 205+ ریال | _ |
*بانک سینا
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| 6 ماهه اول سال 95 | 68 میلیارد و 254 میلیون تومان | 44- | 68+ ریال | 44- |
| سال 94 | 226 میلیارد و 901 میلیون تومان | 4- | 227 ریال | 3- |
| سال 93 | 235 میلیارد و 147 میلیون تومان | 51- | 235 ریال | 71- |
| سال 92 | 483 میلیارد و 810 میلیون تومان | _ | 806 ریال | _ |
سینا
*بانک حکمت ایرانیان
| دوره | سود خالص | درصد تغییر | سود هر سهم | درصد تغییر |
| 6 ماهه اول 95 | 8 میلیارد و 101 میلیون تومان | 22+ | 20 ریال | 18+ |
| سال 94 | 32 میلیارد و 471 میلیون تومان | 8+ | 81 ریال | 8+ |
| سال 93 | 30 میلیارد و 57 میلیون تومان | 32- | 75 ریال | 32- |
| سال 92 | 44 میلیارد و 228 میلیون تومان | _ | 111 ریال | _ |
به گزارش فارس، به هر روشی سود خالص این 18 بانک در سال 94 را بررسی و با سال‌های 93 و 92 مقایسه کنیم، ماحصل آن روند شدید نزولی سود خالص در شبکه بانکی است.
سود خالص بانک‌های بورسی از 6 هزار و 897 میلیارد تومان در سال 92 در خوش‌بینانه‌ترین حالت به 2 هزار و 696 میلیارد تومان رسیده و به‌عبارت دیگر 61 درصد کاهش یافته است.
در حالت دوم که از بین بانک‌های زیان‌ده فقط بانک ملت و تجارت حذف می‌شود، سود بانک‌ها در سال 94 نسبت به سال 92 حدود 68.5 درصد کاهش داشته است.
در حالت سوم که زیان بانک‌های ملت و تجارت هم اضافه می‌شود، سود خالص بانک‌ها 139 درصد افت کرده است.
این شرایط حاکی از سایه سنگین رکود بر عملکرد شبکه بانکی از یک طرف و بحرانی شدن وضعیت مالی تعداد قابل توجهی بانک‌های کشور است.
یادآوری این نکته ضروری است که در سه ماهه و 6 ماهه اول سال جاری برخی بانک‌هایی که در سال گذشته سودده بوده‌اند، در سه ماهه اول یا 6 ماهه اول امسال منفی شده است.
همانطور که در گزارش‌های قبلی خبرگزاری فارس، به اختصاص بخش عمده سود و حتی مازاد سود به سپرده‌گذاران بانک‌ها پرداخت، در یکی از گزارش‌ها مشخص شد که بانک‌ها در سال گذشته 95 درصد از هر آنچه که از محل اعطای تسهیلات، وجه التزام و سود حاصل از سپرده‌گذاری و سرمایه‌گذاری به دست آورده‌اند را به سپرده‌گذاران اختصاص داده‌اند.
به‌عنوان نمونه بانک ملت برای پاسخگویی به سود تضمین شده به مشتریان خود، حق‌الوکاله را حذف کرده بود و بسیاری از بانک‌ها مازاد بر حق سپرده‌گذار، سود پرداخت کرده بودند.
در این میان باید امیدوار بود اقدام شجاعانه بانک مرکزی در شفاف‌سازی صورت‌های مالی بانک‌ها و سخت‌گیری نسبت به رعایت استاندارهای مالی در کنار تعیین مهلت سه ساله برای تطبیق با این استانداردها، به تدریج ساختار مالی آنها را اصلاح و سیستم بانکی را به سمت سوددهی منطقی هدایت کند.
